7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡稱《通知》），自8月1日起實(shí)施。

《通知》主要內(nèi)容簡單理解就是，8月1日起，可抵扣個稅的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍由此前的醫(yī)療保險擴(kuò)展至醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險。

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稅優(yōu)健康險于2015年5月開始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國，其顯著特征是產(chǎn)品名稱帶有“稅優(yōu)”二字。

高級保險規(guī)劃師、杭州翰喬學(xué)社社長陳蕾介紹，該類產(chǎn)品具有三個優(yōu)勢：一是可以帶病投保，無等待期；二是普遍可以做到保證續(xù)保，一般保證續(xù)保到法定退休年齡，部分產(chǎn)品能續(xù)保到75歲；三是可以抵扣個人所得稅。

購買稅優(yōu)健康險允許在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。相當(dāng)于將個稅起征點(diǎn)每月上調(diào)200元。

不過，由于種類單一，加上稅收優(yōu)惠額度有限、稅收抵扣操作不方便、保險公司積極性不高等原因，稅優(yōu)健康險推行7年累計銷售保單僅51萬件，絕大部分保險消費(fèi)者根本沒聽說過這類產(chǎn)品。

為推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險惠及更多人，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《通知》。

根據(jù)《通知》，適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍，由此前的醫(yī)療保險擴(kuò)展至符合一定條件的醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險。

其中，醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護(hù)理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。

同時，《通知》擴(kuò)大了產(chǎn)品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女或父母投保。

允許帶病投保、保證續(xù)保，是稅優(yōu)健康保險的一大亮點(diǎn)。

在不再設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化條款、將產(chǎn)品設(shè)計自主權(quán)交給市場主體的同時，《通知》還對既往癥人群明確提出了承保要求。

具體來看，在醫(yī)療保險方面，《通知》提出，投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進(jìn)行責(zé)任除外?？舍槍韧Y人群設(shè)置不同的保障方案，進(jìn)行公平合理定價。

長期護(hù)理保險和疾病保險方面，《通知》均鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。

陳蕾介紹，此前，稅優(yōu)健康險有不得設(shè)置免賠額、簡單賠付率不得低于80%、差額部分返還等多項(xiàng)要求，導(dǎo)致保險公司難以維持經(jīng)營，積極性不高?！锻ㄖ方o了保險公司更大的自由度，產(chǎn)品將更加豐富，消費(fèi)者的選擇更多。

業(yè)界普遍認(rèn)為，《通知》放開了產(chǎn)品類型限制，可能包括惠民保、百萬醫(yī)療、重疾險、長期護(hù)理險，同樣要求既往癥可?？少r；特別是對既往癥人群，最起碼又多一類可選投保的健康險，這部分人群的保障將更充分；鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護(hù)理保險、疾病保險產(chǎn)品等，這些總體對保險機(jī)構(gòu)、客戶都將帶來積極正面的影響。

目前，人保健康、平安健康等多家人身險公司正積極籌備稅優(yōu)健康險新產(chǎn)品上線，針對不同群體進(jìn)行差異化供給。8月1日《通知》實(shí)施后，將有多款稅優(yōu)健康險新產(chǎn)品上線。

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